& nbsp会计是一项细致的工作，做票据、记账、报税的每一步”>记账、查账、申报、报税都要谨慎。 本文主要谈财务人员与供应商对账时应注意的细节。 对账前，会计师应对供应商提供的对账数据进行初步审核，对不符合条件的对账数据，要求供应商补充完善。 首先，检查对账程序是否已由授权人签署和批准。其次，检查以下内容:1。对于只提供余额而不提供明细账的对账数据，不允许对账。 供应商必须提供自上次对账以来的所有账户信息；如果以前从未进行过对账，则必须提供双方开始业务往来以来的所有账户信息。 如果对方因审计财务决算而发函要求核对账面余额，也应遵循同样的原则。 2.如果供应商直接根据其销售部门的交易数据而不是财务部门的账目提供对账信息，则不会对账。 双方核对的账户应以财务账户为主。供应商的销售部门的账目可能与其财务部门的账目不一致，对账基数存在问题，会给以后双方的清算带来不必要的麻烦，因为最终的清算以双方的财务账目为准。 3.对于多年没有业务往来的供应商，即使经过企业授权人签字认可，供应商的对账信息也必须加盖供应商公章(或财务专用章)，或提供加盖公章的介绍信，否则不进行对账。 我们不太了解近几年多年没做生意的供应商。也许原来的企业已经解体重组了。现在对账和后续催款可能是个人行为，不代表原企业。也许调解人没有权利要求赔偿。 4.对于对账程序和账户信息完整的供应商，应及时对账并出具对账单。 5.部分供应商属于小企业或个体工商户，其会计信息不完整，可能导致往年会计信息缺失。这要按如下处理:如果以后双方继续去惠州，要出具现有资料& ldquo有保留的声明& rdquo，至少对于账目完整的年份，不要拖延和造成历史遗留问题。 什么是& ldquo有保留的声明& rdquo然后呢。也就是说，声明中增加了一个解释性的段落，说明由于供应商提供的账目不完整，双方的对账只是针对某年某月以来的账目信息进行的，而之前几年的账目并没有经过核对，声明是基于一定的余额临时出具的，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。 如果供应商账户不完整，双方余额不一致，供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为基础出具对账单。如果采购企业余额较小，则无需调整应付账款账面余额。如果供应商余额少，采购企业应降低应付账款账面余额，用报表确认收入(债务重组)。此时，供应商必须在声明上签字，同时加盖公章。 6.发票丢失不能确认为采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认债务，应要求供应商减少债权。 7.如果采购企业的财务部门采用手工记账，最难发现的就是跨账错误。 对方进账的时候，很可能是错账，但是从手工账查流水账是非常困难的。但是如果用财务软件的话，在财务软件上很容易找到流水账，主要是查有没有发生金额。 8.为了方便对账，应要求供应商在下次对账时携带当前对账单或其复印件。 标签:& nbsp& nbsp税务申报。& nbsp税务知识。& nbsp金融知识