问:小规模纳税人本月提前开具增值税发票，当月退货开具红字发票。如何填写报告？这个税需要单独退吗？答:已预缴的税款应填写在当期申报表& ldquo本期预缴税额& rdquo圆柱 如果退货并开具红字发票，已预缴的税款可以冲抵当期应纳税款，也可以申请退税。 问:红字发票开具不正确，当月是否可以作废？如果它穿越月球我该怎么办？答:根据《中华人民共和国国家税务总局关于修改的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十条的规定，& ldquo同时，有下列情形之一的，视为本规定所称的无效条件:(1)收到退回发票并抵扣的时间不得超过卖方开具发票的月份；(二)销售者未抄税和未记账的；(3)采购人未经认证或认证结果为& ldquo纳税人识别号认证不一致& rdquo& ldquo专用发票代码和号码的认证不一致& rdquo & ldquo一般纳税人开具增值税专用发票后，如开票有误，但不符合惠州市废物处理条件的，可按照《中华人民共和国国家税务总局公告2014年第73号》的规定开具红字增值税专用发票。 问:增值税发票的另一面已经认证抵扣。由于某些原因，需要开具红字发票。需要拿回蓝字发票原件吗？答:根据《中华人民共和国国家税务总局关于修改的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十五条规定，& ldquo扣除增值税进项税额的专用发票，应当经税务机关证明一致(中华人民共和国国家税务总局另有规定的除外)。 经认证的专用发票应作为买方的会计凭证，不得返还给卖方。 & rdquo因此，经认证的增值税专用发票的发票联和抵扣联不得退还给卖方。