王兴投资总结了2018年一般纳税人上海代理核算新创业者的核算流程。

一般纳税人上海代理记账的做帐流程

代理记账流程：

会计处理的简单流程每个财务人员都应该知道这个流程，并且应该对相关的财务软件有更多的了解。目前，规模稍大或管理水平较高的企业都采用信息化管理。你应该知道如何使用这个软件以及如何设置它。只要凭证制作正确，其他的一切都会由电脑来完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

一、财务记账做账流程大致环节：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填写会计凭证。

2.根据收付凭证登记现金簿和存款日记账。

3.根据记账凭证登记明细账。

4、根据记账凭证汇总，编制科目汇总表。

5.根据科目汇总表登记总账。

6.期末根据总账和明细账编制资产负债表和利润表。

如果企业规模小，业务量小，不需要设置明细账，上海代理记账地平线会直接在总账中逐笔登记业务往来。实际的会计实践要求会计人员在明细分类账中登记每一笔交易。总帐中的金额直接从科目汇总中复制。根据业务量，企业可以每五天、十天、十五天或每月编制一次科目汇总表。如果生意相当大。也可以有一天编出来。

二、具体内容：

1.每个月要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(记账凭证必须由财务负责人或有权签字的人签字)，然后在月末编制账户汇总表或定期登记总账(月末登记的原因是通过账户汇总表的试算平衡表确保记录记录正确)，每次发生交易时根据记账凭证登记明细账。

2.月末也要注意提取折旧和递延费用摊销等。如果新企业开办费全部转入第一个月费用。折旧的分录是从管理费用或制造费用中借用累计折旧。这个折旧额是根据固定资产的原值、净值和使用年限计算的。月底会开征税费，其实就是地方税。就是提取税费和附加费，包括城建税、教育费附加等。税务决策。

3.月末汇总科目后，准备两个分录。

第一笔分录：将损益类科目的总额转入当年利润，借用主营业务收入(投资收入、其他业务收入等)。)借用当年的利润。

第二个分录：主营业务成本(主营业务税金及附加、其他业务成本等)。)是从今年的利润中借来的。

转账后，如果差额在借方，则为未缴纳所得税的损失；如果是在信贷端，则意味着利润要缴纳所得税。

计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率，然后制作会计凭证。

4.最后，根据总账的资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等)的余额编制资产负债表。)，负债(应付票据、应付账款等)。)，所有者权益(实收数据、资本公积、未分配利润、盈余公积)科目(指总账科目最后一日登记的金额)，并根据损益科目(如管理费用)在总账或科目汇总。(关于主营业务收入和应纳税额，应以每月在国税厅抄收的税额为准。

为了确保。因为税务控制机会打印一个带有特定数字的表单)

5.剩下的就是绑定凭证，写报表笔记，分析情况表。

6.注意问题：

a、除了会计凭证的编制和明细账的登记，以上都是在月底进行的。

b、月末现金结算，禁止

企业会计报表除了资产负债表和利润表，还有利润分配表和现金流量表。利润分配表只需要在年底编制，因为企业只有在年底才会分配自己赚来的利润。但现金流量表只是按照税务机关的要求编制，不同地区、不同省份的要求不同。税务部门会在四月份的年检中询问你的要求。(管理、财务、业务、制造等费用月末无余额，结账方式采用报表法，损益账月末可有余额；制造成本有余额的，属于在制品待分配的成本，在资产负债表上视同存货。)你应该看看你在利润表里有什么。只要你账户里有，利润就可以结转，不容易出错。损益表中今年的利润应该与资产负债表中的一致。

三、报表问题：

1、增值税、企业所得税在国税(2002年1月1日以后，企业在国税注册；个人所得税和其他税在地方税报告中列出。

2.月末认证(进项税)；月初抄税(销项税)

3.工资100%，福利基金14%，工会基金2%，职工教育基金2.5%。(税法规定，成立工会组织的企业、事业单位、社会团体按全体职工月工资总额的2%支付给工会的资金，由工会组织出具的《工会经费拨缴款专用收据》税前扣除。凡《工会经费拨缴款专用收据》不能发放的，职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。

4.三险一金：住房公积金、养老保险、医疗保险、失业保险。

5.流通企业的运输费、装卸费、合理损耗、检验费全部计入营业费用，工业企业计入成本。

6.如果单位没有工会组织，就不允许计提职工。

会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。

7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可。

8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费

9、出纳日记账保存25年

以上是资讯是2018一般纳税人上海代理记账的做帐流程